3 декабря 2020, четверг, 08:04
VK.comFacebookTwitterTelegramInstagramYouTubeЯндекс.ДзенОдноклассники

НОВОСТИ

СТАТЬИ

PRO SCIENCE

МЕДЛЕННОЕ ЧТЕНИЕ

ЛЕКЦИИ

АВТОРЫ

28 марта 2013, 10:51

Кипр: буря в банке

2010 г. Официальный визит на Кипр тогдашнего президента России Дмитрия Медведева. Встреча с тогдашним президентом Кипра Димитрисом Христофиасом
2010 г. Официальный визит на Кипр тогдашнего президента России Дмитрия Медведева. Встреча с тогдашним президентом Кипра Димитрисом Христофиасом

Проблемы коммерческих банков Кипра (в его греческой части) снова показали, что российская и европейская экономика уже достаточно сильно интегрированы. Но в нашем случае интеграция вызвана не включением российских производителей в какую-нибудь производственную цепочку европейских корпораций, а желанием большого количества российских граждан и компаний использовать разного рода льготы и преференции, предоставляемые офшорами, чтобы облегчить свое нелегкое валютно-финансовое положение. Такого рода интеграция – конечно, не совсем то, чего бы всем нам очень хотелось, но что есть, то есть.

Естественно, наличие неподконтрольных российским властям финансовых оазисов не могло не вызывать с их стороны некоторого негодования. Однако до поры до времени оно носило скрытый характер, и понятно почему: например, Кипр – член Евросоюза, а ссориться с последним из-за подобного рода «интеграции» не стоило. Но как только финансовые неурядицы Европы докатились и до солнечного острова, российские власти получили неожиданную поддержку в лице руководящих органов Евросоюза. Правда, поддержка эта была несколько оригинальной – власти ЕС захотели, чтобы росссийское государство приняло участие в спасении банковской системы Кипра, мотивируя это желание тем фактом, что львиная доля денег, находящаяся на его счетах, имеет российское происхождение.

Чиновникам Евросоюза показалось странным и даже обидным, что деньги европейских налогоплательщиков должны тратиться на спасение банков или, вернее, клиентов банков, которые имели, во-первых, неевропейское происхождение, а во-вторых, носили сомнительный характер. Если, подумали они, в банках Кипра гибнут деньги российского происхождения, так пусть россияне их и спасают (в той степени, в которой они не будут конфискованы разовым «налогом»). А если это «грязные деньги», то нам тем более нечего вмешиваться в это неблагодарное дело.

Правда, подобного рода предложение выглядит очень странно. Российскому государству, предлагается тратить деньги добросовестных налогоплательщиков на спасение капиталов отчасти принадлежащих неплательщикам налогов. То есть деньги налогоплательщиков должны пойти на спасение капиталов не всегда очевидного происхождения. Такая мысль могла придти в голову только замученным финансовым кризисом функционерам ЕС, которые уже не знают, где бы еще перехватить денег, чтобы заткнуть очередную финансовую дыру. А тут как раз подвернулась Россия с ее гигантскими валютными резервами, высокими ценами на газ и относительно благополучным финансовым положением.

Впрочем, у российских властей не могла не возникнуть мысль, что оказывая помощь банкам Кипра путем, например, вхождения в их капитал, они смогут, тем самым, получить доступ к клиентской базе этих банков. И узнать правду об оборотах и остатках на счетах этих клиентов, о том, откуда деньги пришли и куда ушли, кто является только посредником, а кто - конечным бенефициаром, сколько тот или иной человек тратит лично на себя, а сколько – на семью, ну и массу другой полезной информации. То есть затраты капитала вполне могу оказаться покрыты ценностью получаемой информации. Причем информации не только о российских клиентах, но и обо всех других клиентах тоже.

Упускать такую возможность, понятное дело, не хотелось, поэтому в переговоры с ЕС и Кипром пришлось все-таки вступить. Но в ходе переговоров выяснилось, что отступать от соблюдения принципа банковской тайны киприоты не собираются, поэтому доступа к искомой информации российские должностные лица не получат. И тогда переговоры зашли в тупик.

Как теперь будут развиваться события, мы уже знаем. Банки Кипра будут разделены на «плохие» и «хорошие». Дальше, счета, в отношении владельцев которых нет сомнений, и остатки на которых застрахованы, передадут в «хорошие» банки. Ну, а счета, в отношении владельцев которых есть определенные подозрения, передадут в «плохие» банки. После этого владельцев депозитов в «плохих банках» обложат разовым налогом или, говоря другим языком, принудительно уменьшат размер их депозитов на одинаковую сумму, а их владельцы в качестве утешительного приза получат акции дополнительной эмиссии «плохих» банков. Эти акции, конечно, будут неликвидными, но зато Правительству Кипра удастся сделать вид, что оно смогло избежать конфискации частной собственности.

Потом, наверное, депозиты будут реструктурированы на гораздо более длительные сроки, чем указано в договорах банковского счета, чтобы их новые сроки соответствовали срокам погашения гособлигаций Греческой Республики, из-за дефолта по которым и разгорелся этот кризис, и которые, скорее всего, будут переданы на балансы «плохих» банков в качестве покрытия реструктурированных депозитов.

Кроме того, ЕС выделит кредит в 10 млрд. евро, который, по всей видимости, пойдет на поддержание ликвидности «хороших» банков. После этих мероприятий банковская система Кипра, конечно, снова заработает, но теперь уже вряд ли достигнет прежнего расцвета – ее репутация оказалась безнадежно подмоченой.

Поскольку российская «помощь» банкам Кипра теперь вроде бы уже не требуется, мы можем вернуться в исходное состояние и попытаться понять, насколько, в самом деле, российские клиенты банковской системы Кипра нуждались в этой «помощи»?

Кипрский офшор (и обслуживающие его банки) были нужны, как минимум, для двух вещей. Первая – оптимизация налогообложения, и вторая – обеспечение гарантии прав собственности. Поскольку права собственности – это юридическая материя, и финансовые трудности ее напрямую не затрагивают, их мы рассматривать не будем. А вот оптимизация налогообложения проводилась при участии банковской системы Кипра, поэтому банковский кризис мог повлиять на нее самым негативным образом.

Оптимизация налогообложения стала возможной после заключения соглашения между Россией и Кипром в конце 1998 года об избежании двойного налогообложения. По содержанию этого соглашения компании-резиденты Кипра, действующие на территории Российской Федерации, платят налог на дивиденды по ставке 5% (вместо российских 9% для налоговых резидентов РФ и 15% - для налоговых нерезидентов), а прибыль, полученная от реализации акций, представляющих имущество, расположенное на территории РФ, налогом на прибыль вообще не облагается. Хотя по российскому налоговому законодательству эта прибыль (доход) для физических лиц-резидентов облагается по ставке 13%, для юридических лиц-резидентов – по общей ставке налога на прибыль (сейчас 20%).

Трудно сказать, какими мотивами руководствовались тогдашние российские должностные лица, принимавшие подобного рода решения. Может быть, они рассчитывали, что с Кипра хлынет поток инвестиций, и поможет восстановить пошатнувшиеся позиции российского хозяйства? И этот поток, в самом деле, хлынул, но вот позиций не восстановил и даже их ухудшил, так как это были не инвестиции киприотов, а инвестиции российских компаний, которые перекрасились под резидентов Кипра с целью избежать более высокого российского налогообложения.

Схема, по которой российские компании превращались в кипрские, более или менее проста и понятна. На Кипре основывалась компания, капитал которой формировался за счет средств российских резидентов, хотя формально она регистрировалась как компания-резидент Кипра и ее руководителями становились резиденты Кипра. После регистрации эта компания получала денежные средства от реальных российских владельцев, после чего эти же средства отправлялись обратно их компаниям, но уже в качестве финансирования, полученного от иностранного инвестора. Естественно, по итогам каждого хозяйственного года этот иностранный инвестор получал доход (дивиденд), который облагался по ставке налога, действующей на Кипре, а не по российской ставке.

Соответственно, если российский резидент хотел продать акции своей российской компании, то он продавал акции кипрской компании, которая формально владела продаваемым пакетом. И эта сделка, будучи проведенной на Кипре (хотя имущество, которое эти акции представляли, находилось на территории России), вообще никакими налогами не облагалась.

Поскольку все эти операции проводились через счета, открываемые в банках Кипра, то могло создастся впечатление, что на них действительно находится много денег российского происхождения. Но это не так. Заметная часть денег, хотя и побывали на балансах кипрских банков, но только мимолетно – сегодня они пришли, чтобы быть внесенными в капитал офшорной кипрской компании, а завтра они ушли обратно в Россию, чтобы на них был куплен пакет акций российской компании. Но раз этих денег на балансах кипрских банков нет (а есть только записи по счетам о когда-то проведенных операциях и совершенно незначительные остатки), то и спасать там нечего.

Другое дело, что если у кого-то в банках Кипра находятся не только счета, предназначенные для проведения расчетов, на которых, скорее всего, ничего нет, но и депозиты, на которых лежат крупные суммы. Тогда, конечно, внесение развого налога и реструктуризация на более длительный срок, чем в договоре, могут нанести серьезный ущерб их владельцу. Но это тот самый риск, который несет любой хозяйственный агент в рыночной экономике. Что же, надо лучше эти риски страховать.

Обсудите в соцсетях

Главные новости

02.12 21:43 Оплатить московское метро в следующем году можно будет с помощью Face ID
02.12 21:18 В Румынии пропал обелиск с горы. Он появился там после исчезновения похожего из Юты
02.12 20:55 Италия вводит новые антиковидные ограничения на Новый год и Рождество
02.12 20:01 Девушка умерла во время прямого эфира российского блогера. Он не выключал камеру до приезда полиции
02.12 19:48 В Москве задержали участницу Pussy Riot Марию Алехину
02.12 19:25 Дистанционное обучение для московских школьников продлили до конца года
02.12 18:53 «Макдоналдс» изменил рецепт своих бургеров
02.12 18:29 Путин предложил Куликову возглавить «Роснано» вместо Чубайса
02.12 18:15 В Петербурге под Новый год закроют все рестораны, выставки и театры
02.12 17:02 Путин поручил начать массовую вакцинацию от коронавируса на следующей неделе
02.12 16:49 Суд приговорил опубликовавшего фото Гитлера на акции «Бессмертный полк» мужчину к году условно
02.12 16:31 В Пскове журналиста вызвали в Центр «Э» из-за критики в адрес депутата, который предложил запретить шипованные шины
02.12 16:19 Лондонский аквариум начал показывать пингвинам рождественские фильмы, чтобы им не было скучно
02.12 15:54 Неизвестный ворвался в здание банка в Горно-Алтайске и угрожает его взорвать
02.12 15:35 В Курске «скорым» пришлось развозить кислород пациентам на дом из-за нехватки мест в больницах
02.12 15:07 Главе комитета по культуре Петербурга объявлен выговор из-за концерта Басты в Ледовом дворце
02.12 15:00 Необычный средневековый нож найден в шотландском лесу
02.12 14:59 В Новосибирске экс-начальник отдела полиции получил условный срок за взятки в виде хинкали и огурцов
02.12 14:36 Совфед одобрил закон о Госсовете
02.12 14:00 Из РУДН отчислили активиста Крисевича — он устроил на Лубянке акцию в образе Иисуса Христа
02.12 13:35 Сын Шумахера начнет выступать в «Формуле-1» с 2021 года
02.12 13:34 Известный по роли профессора Борменталя актер Борис Плотников умер от коронавируса
02.12 13:10 Верховный суд признал за продавцами право не обслуживать покупателей без масок
02.12 13:10 «Справедливая Россия» не собирается объединяться с партией «За правду»
02.12 13:00 Процесс линьки динофлагеллят описан в деталях
02.12 12:17 Суд смягчил приговор бывшему сотруднику ярославской колонии №1, осужденному за пытки
02.12 12:00 Новость из прошлого: 2 декабря 2000 года — «Известия» пишут о масштабной реформе милиции
02.12 11:54 Белгородская область первой из российских регионов ввела выходной 31 декабря
02.12 11:08 В России зафиксировали 25 345 новых случаев коронавируса и новый рекорд по количеству смертей
02.12 11:00 Арнеболагуса признали предком современных зайцеобразных
02.12 10:44 Артистам Мариинского театра больше недели угрожали кислотой
02.12 10:23 Илон Маск пообещал доставить людей на Марс в ближайшие шесть лет
02.12 10:00 «Зацепило и меня»: глава Счетной палаты Алексей Кудрин заразился коронавирусом
02.12 09:48 Нарышкин заявил, что Грибоедов и Менделеев работали на разведку
02.12 09:21 CNN: Китай занижал смертность от COVID-19 в начале пандемии
01.12 21:55 Суд отправил в СИЗО фотомодель, которая зарезала мужа в Петербурге
01.12 21:01 Автомобиль МИД РФ подорвался на мине в Кабуле
01.12 20:46 В Пуэрто-Рико обрушился второй по величине радиотелескоп мира
01.12 20:01 Китайский аппарат успешно прилунился. Он впервые за 44 года соберет грунт со спутника и доставит его на Землю
01.12 19:55 В Германии с вершины горы украли двухметровую статую фаллоса
01.12 19:00 «Поволжский маньяк» признал вину в убийствах. Он охотился на пожилых женщин в 12 регионах России
01.12 18:34 Число жертв после наезда в Трире выросло до 4 человек, среди них ребенок
01.12 18:01 Компания Daimler переведет ушедшим на удаленку сотрудникам по тысяче евро компенсации
01.12 17:58 Автор «Черного зеркала» снимет псевдодокументальный фильм про 2020 год с Хью Грантом
01.12 17:31 Обер-бургомистр германского Трира объявил, что водитель наехал на людей специально
01.12 17:05 Фестиваль социальной рекламы Lime займется Целями устойчивого развития
01.12 16:54 Ледовому дворцу в Петербурге грозит штраф до 500 тыс. рублей после концерта Басты
01.12 16:28 Водитель влетел в толпу людей в центре немецкого Трира, полиция начала спецоперацию
01.12 16:24 В СК опровергли информацию о проверке Навального на экстремизм и обвинили ТАСС в использовании «ложной информации для привлечения внимания» к нему
01.12 16:02 Минздрав: в 17 регионах РФ осталось меньше 5% ковидных коек
«АвтоВАЗ» «ВКонтакте» «Газпром» «Зенит» «Мемориал» «Мистраль» «Оборонсервис» «Роснефть» «Спартак» «Яблоко» Абхазия Австралия Австрия Азербайджан Антимайдан Аргентина Арктика Армения Афганистан Аэрофлот Башкирия Белоруссия Бельгия Болгария Бразилия ВВП ВКС ВМФ ВПК ВТБ ВЦИОМ Ватикан Великобритания Венгрия Венесуэла Владивосток Внуково Волгоград ГИБДД ГЛОНАСС Генпрокуратура Германия Голливуд Госдеп Госдума Греция Гринпис Грузия ДТП Дагестан Дания Домодедово Донецк ЕГЭ ЕСПЧ Евровидение Еврокомиссия Евромайдан Евросоюз Египет Екатеринбург ЖКХ Израиль Ингушетия Индия Индонезия Интерпол Ирак Иран Испания Италия Йемен КНДР КПРФ Казань Казахстан Калининград Камчатка Канада Каталония Кемерово Киев Кипр Киргизия Китай Коми Конституция Красноярск Кремль Крым Куба Курилы ЛГБТ ЛДПР Латвия Ливия Литва Лондон Луганск МВД МВФ МГУ МКС МОК МЧС Малайзия Мексика Минздрав Минкульт Минобороны Минобрнауки Минпромторг Минсельхоз Минск Минтранспорта Минтруд Минфин Минцифры Минэкономразвития Минэнерго Минюст Молдавия Мосгордума Мосгорсуд Москва НАСА Нигерия Нидерланды Новосибирск Норвегия ОБСЕ ООН ОПЕК Одесса Омск ПДД Пакистан Паралимпиада Париж Пентагон Польша Приморье РАН РЖД РПЦ РФС Росавиация Росгвардия Роскомнадзор Роскосмос Роспотребнадзор Россельхознадзор Россия Росстат Ростех Ростуризм СМИ СССР США Сахалин Сбербанк Севастополь Сербия Сирия Сколково Славянск Сочи Таджикистан Таиланд Татарстан Трансаэро Турция УЕФА Узбекистан Украина ФАС ФБР ФИФА ФСБ ФСИН ФСКН Филиппины Финляндия Франция Хакасия Харьков ЦИК ЦРУ ЦСКА Центробанк Чехия Чечня Швейцария Швеция Шереметьево Эбола Эстония ЮКОС Якутия Яндекс Япония авиакатастрофа автопром алкоголь амнистия арест армия археология астрономия аукционы бактерии банкротство беженцы безработица бензин беспилотник беспорядки биатлон бизнес благотворительность блогосфера бокс болельщики вандализм взрыв взятка вирусы вузы выборы гаджеты генетика гомосексуализм госбюджет госзакупки госизмена деньги дети доллар допинг драка евро журналисты законотворчество здоровье землетрясение изнасилование импорт инвестиции инновации интернет инфляция ипотека искусство ислам исследования история казнь кино кораблекрушение коронавирус коррупция космос кража кредиты культура лингвистика литература математика медиа медицина метро мигранты монархия мошенничество музыка наводнение налоги нанотехнологии наркотики наука недвижимость нейробиология некролог нефть образование обрушение общество ограбление оппозиция опросы оружие офшор палеонтология педофилия пенсия пиратство планетология погранвойска пожар полиция похищение правительство право православие преступность продовольствие происшествия ракета рейтинги реклама религия ретейл робототехника рубль санкции связь сепаратизм следствие смартфоны смертность социология спецслужбы спутники статистика страхование стрельба строительство суды суицид тарифы театр телевидение теракт терроризм технологии транспорт туризм убийство фармакология физика фоторепортаж футбол хакеры химия хоккей хулиганство цензура школа шпионаж экология экономика экспорт экстремизм этология «Единая Россия» «Исламское государство» «Нафтогаз Украины» «Правый сектор» «Северный поток» «Справедливая Россия» «болотное дело» Александр Лукашенко Александр Новак Александр Турчинов Алексей Кудрин Алексей Навальный Алексей Улюкаев Алтайский край Амурская область Анатолий Сердюков Ангела Меркель Антон Силуанов Аркадий Дворкович Арсений Яценюк Астраханская область Барак Обама Басманный суд Башар Асад Белый дом Борис Немцов Бутовский полигон Валентина Матвиенко Верховная Рада Верховный суд Виктор Янукович Виталий Мутко Владимир Жириновский Владимир Зеленский Владимир Маркин Владимир Мединский Владимир Путин Вячеслав Володин Дальний Восток День Победы Дмитрий Медведев Дмитрий Песков Дмитрий Рогозин Дональд Трамп Евгения Васильева Забайкальский край Интервью ученых Ирина Яровая Иркутская область История человечества Калужская область Кирилл Серебренников Кировская область Конституционный суд Космодром Байконур Краснодарский край Красноярский край Ксения Собчак Ленинградская область МИД России Мария Захарова Михаил Прохоров Михаил Саакашвили Михаил Ходорковский Московская область Мурманская область Надежда Савченко Наталья Поклонская Нижний Новгород Николас Мадуро Нобелевская премия Новосибирская область Новый год Олег Дерипаска Олимпийские игры Ольга Голодец Павел Дуров Палестинская автономия Папа Римский Первый канал Пермский край Петр Порошенко Почта России Приморский край Рамзан Кадыров Реджеп Эрдоган Республика Карелия Ростовская область Саратовская область Саудовская Аравия Свердловская область Сергей Лавров Сергей Нарышкин Сергей Полонский Сергей Собянин Сергей Шойгу Следственный комитет Совбез ООН Совет Федерации Ставропольский край Счетная палата Тереза Мэй Франсуа Олланд Хабаровский край Хиллари Клинтон Человек дня Челябинская область Черное море Эдвард Сноуден Элла Памфилова Эльвира Набиуллина Эммануэль Макрон Южная Корея Юлия Тимошенко Юрий Чайка авторское право администрация президента акции протеста атомная энергия баллистические ракеты банковский сектор биология большой теннис визовый режим военная авиация выборы губернаторов газовая промышленность гражданская авиация гуманитарная помощь декларации чиновников дороги России информационные технологии климат Земли компьютерная безопасность космодром Восточный крушение вертолета легкая атлетика лесные пожары междисциплинарные исследования мобильные приложения морской транспорт некоммерческие организации общественный транспорт патриарх Кирилл пенсионная реформа пищевая промышленность права человека правозащитное движение преступления полицейских публичные лекции российское гражданство русские националисты русский язык сельское хозяйство сотовая связь социальные сети стихийные бедствия телефонный терроризм уголовный кодекс фигурное катание финансовый рынок фондовая биржа химическое оружие хроники обнуления эволюция экономический кризис ядерное оружие Великая Отечественная война Вторая мировая война Ирак после войны Ким Чен Ын Революция в Киргизии Российская академия наук Стихотворения на случай Федеральная миграционная служба Федеральная таможенная служба борьба с курением выборы мэра Москвы здравоохранение в России связь и телекоммуникации тюрьмы и колонии Совет по правам человека аварии на железной дороге естественные и точные науки закон об «иностранных агентах» компьютеры и программное обеспечение видеозаписи публичных лекций «Полит.ру» Новые технологии, инновации Сочи 2014 рейтинг Forbes Аль-Каида Кабардино-Балкария Левада-Центр Нью-Йорк Санкт-Петербург отставки-назначения шоу-бизнес Ростов-на-Дону ЧМ-2018 Книга. Знание ВИЧ/СПИД Путин20летназад новость20летназад Apple Bitcoin Boeing Facebook G20 Google iPhone IT Microsoft NATO PRO SCIENCE видео ProScience Театр Pussy Riot Telegram Twitter Wikileaks YouTube

Редакция

Электронная почта: polit@polit.ru
Телефон: +7 929 588 33 89
Яндекс.Метрика Top.Mail.Ru
Свидетельство о регистрации средства массовой информации
Эл. № 77-8425 от 1 декабря 2003 года. Выдано министерством
Российской Федерации по делам печати, телерадиовещания и
средств массовой информации. Выходит с 21 февраля 1998 года.
При любом использовании материалов веб-сайта ссылка на Полит.ру обязательна.
При перепечатке в Интернете обязательна гиперссылка polit.ru.
Все права защищены и охраняются законом.
© Полит.ру, 1998–2020.